مالیات در انگلیس چگونه است؟ انواع و شرایط پرداخت مالیات در انگلستان

مالیات یکی از مهم‌ترین منابع درآمد در کشورهای مختلف برای تامین هزینه‌های دولت و فراهم کردن بودجه‌ی امکانات و خدمات عمومی به جامعه و مردم است. قوانین مالیات در انگلیس، به صورت منظم و سختگیرانه توسط دولت پیگیری می‌شود و عدم پرداخت آن تبعات سنگینی به همراه دارد. بنابراین آگاهی از قوانین مالیاتی انگلستان برای افرادی که قصد مهاجرت به این کشور را دارند، بسیار مهم است.

در این مقاله از یونیورسیتیو به بررسی سیستم مالیات کشور انگلیس، انواع، شرایط پرداخت و بسیاری از موارد دیگر می‌پردازیم.

نحوه پرداخت مالیات در انگلیس به چه شکل است؟

به طورکلی مالیات در انگلیس از طریق سامانه‌ی آنلاین سازمان درآمد و گمرک سلطنتی (HMRC) که مسئول جمع‌آوری و مدیریت مالیات است، پرداخت می‌شود. HMRC به دو شکل سامانه و اپلیکیشن دردسترس است و می‌توان فرم‌های مالیاتی را تکمیل، محاسبه و پرداخت کرد.

البته باید به این نکته توجه کنید که این یک پاسخ کلی است. برای مثال معمولا مالیات بر ارزش افزوده با افزایش قیمت بر روی کالا یا خدمات از طریق فروشندگان دریافت و به دولت پرداخت می‌شود. درمجموع توصیه می‌کنیم که برای کسب اطلاعات دقیق‌تر و مشاوره تخصصی در این زمینه با مشاوران یونیورسیتیو مشورت کنید.

بیشتر بخوانید: سیستم مالیات در ایتالیا چگونه ا ست؟

مالیات در انگلیس چه انواعی دارد؟

شما به عنوان شهروند یا مقیم انگلیس، ملزم به پرداخت انواع مالیات در این کشور هستید. به طور کلی مالیات در انگلیس به ۵ نوع تقسیم می‌شود:

مالیات بر حقوق که از میزان درآمد حاصل از کار تامین می‌شود و بر اساس میزان حقوق افراد، متفاوت است.
مالیات بر دارایی که شامل ثروت و دارایی‌های شخصی می‌شود و درصورتی که بیش از یک مقدار مشخصی باشد به آن تعلق می‌گیرد.
مالیات بر سود سرمایه که به سود حاصل از فروش دارایی‌هایی مانند سهام، املاک و… اعمال می‌شود.
مالیات بر ارث که بر دارایی‌هایی که پس از مرگ فرد به وراث تعلق می‌گیرد، اعمال می‌شود.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) که اغلب بر روی کالاها و خدمات در انگلیس اعمال شده و به صورت درصدی بر قیمت آن‌ها اضافه می‌شود.

علاوه بر موارد بالا مالیات‌های دیگری نیز در انگلستان دریافت می‌شود. مالیات شرکتی، مالیات بر خودرو، مالیات بر زمین و ملک، مالیات بر سوخت و… از دیگر انواع مالیات هستند.

مقدار مالیات در کشور انگلستان چقدر است؟

میزان مالیات در انگلیس به پارامترهای مختلفی از جمله میزان حقوق، نوع فعالیت و درآمد، وضعیت تاهل و افراد تحت تکلف،محل سکونت و… بستگی دارد. در ادامه به بررسی میزان انواع مالیات و نرخ کلی آن‌ها می‌پردازیم.

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد شامل همه‌ی افرادی است که در کشور انگلیس درآمدی دارند. این درآمد ممکن است حاصل خوداشتغالی، حقوق کارفرما، سود حاصل از سرمایه‌گذاری یا سهام، دریافت اجاره‌ بها، حقوق بازنشستگی و… باشد. نکته‌ی مهم در این نوع مالیات، میزان درآمد است؛ هرچه مقدار حقوق دریافتی بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد.

به درآمد سالیانه کمتر از ۱۲۵۷۰ پوند، مالیات تعلق نمی‌گیرد. حقوق بین۱۲۵۷۱ تا ۵۰۲۷۰ نرخ ۲۰ درصد، بین ۵۰۲۷۱ تا ۱۵۰۰۰۰ نرخ ۴۰ درصد و بیش از ۱۵۰۰۰۱ با نرخ ۴۵ درصد، مالیات محاسبه‌ می‌شود.

مالیات بر دارایی

مالیات بر دارایی شامل املاک، زمین و اموال شخصی می‌شود. موارد مختلفی همچون قیمت ملک، محل قرارگیری، هدف از خرید و… وجود دارد که بر میزان مالیات تاثیر می‌گذارد.

میزان مالیات بر املاک و دارایی ها در انگلیس

به طور کلی برای ملکی با ارزش کمتر از ۲۵۰ هزار پوند، مالیات تعلق نمی‌گیرد. بین ۲۵۰ تا ۹۲۵ هزار پوند ۵ درصد، بین ۹۲۵ تا ۱.۵ میلیون پوند ۱۰ درصد و بیش از ۱.۵ میلیون پوند ۱۲ درصد مالیات تعلق می‌گیرد.

مالیات بر سود سرمایه

مالیات بر سود سرمایه یا همان CGT به سود حاصل از فروش یک محصولی که با قیمت کمتر خریداری شده، تعلق می‌گیرد. این نوع مالیات در انگلیس شامل موارد زیر نیز می‌شود:

دارایی‌های شخصی که بیش از حدود ۶۰۰۰ پوند ارزش دارند. (به جز وسایل نقلیه)
ملکی که در آن ساکن نیستید یا آن را اجاره داده باشید.
دارای خانه‌ای با متراژ زیاد یا استفاده‌ی تجاری باشید.
سرمایه بانکی
سود حاصل از سهام

مالیات بر سود سرمایه معمولا ۲۰ درصد است. همچنین در صورت دریافت پاداش یا جایزه به مبلغ بیش از ۳۰۰۰ پوند باید ۴ درصد مالیات پرداخت کنید.

مالیات بر ارث

پس از فوت یک شخص در انگلیس، در شرایط زیر به اموال او ۴۰ درصد مالیات تعلق می‌گیرد:

دارای ملکی به ارزش بیش از ۳۲۵ هزار پوند باشد.
مجموع ثروت متوفی بیش از ۳۲۵ هزار پوند باشد.

چنانچه شخص فوت شده در وصیت‌نامه خود، ۱۰ یا بیش از ۱۰ درصد از اموال خود را به خیریه اختصاص دهد، نرخ مالیات ۳۶ درصدی برای سایر دارایی‌هایش لحاظ می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هم بر روی خرید و هم فروش کالاها محاسبه می‌شود. نرخ این نوع مالیات در انگلیس برای بیشتر کالاها ۲۰ درصد است. برخی دیگر از محصولات مانند صندلی کودک و انرژی‌های خانگی نیز با نرخ ۵ درصد مالیات محاسبه می‌شوند. اما بعضی از کالاها مانند اقلام خوراکی و روزمره، کفش و پوشاک کودکان، کتاب‌ها، روزنامه‌ها و… معاف از مالیات هستند.

مالیات شرکتی

ثبت شرکت در انگلیس و یا عضویت به عنوان یکی از سهام‌داران شرکت مشمول پرداخت مالیات می‌شود. عوامل موثر بر نرخ مالیات شرکتی شامل سایز کمپانی، نوع و محل فعالیت است. همچنین اگر شرکت واقع در کشور انگلیس باشد، مالیات بر تمام سودهای حاصل از آن تعلق می‌گیرد. چنانچه کمپانی در خارج از کشور باشد، مالیات تنها بر سودهای حاصل از فعالیت‌های داخل انگلیس تعلق می‌گیرد.

مالیات در انگلیس صرف انجام چه اموری می شود؟

مالیات‌های دریافتی در انگلیس یک منبع حیاتی برای تامین هزینه‌های خدمات عمومی و زیرساخت‌های کشور است. برخی از اصلی‌ترین کارهایی که با مالیات انجام می‌شوند شامل موارد زیر است:

خدمات بهداشتی و درمانی
خدمات آموزشی و تامین بخش زیادی از هزینه‌های دانشگاه‌های دولتی و بورسیه‌های تحصیلی
تامین حقوق بازنشستگی افراد
ایجاد و نگهداری زیرساخت‌های حمل‌ونقل مانند جاده‌ها، راه‌ آهن‌ها، فرودگاه‌ها و…
خدمات اجتماعی شامل حمایت مالی و مراقبتی از افراد سالمند، بی‌سرپرست، کم درآمد و…
تامین هزینه‌‌ی ارائه‌ی خدمات عمومی مانند کتابخانه‌ها، پارک‌ها، آتش‌نشانی و…
تامین بودجه‌ی بخشی از هزینه‌های دفاعی و حفظ امنیت کشور

نکاتی که باید در مورد مالیات در انگلیس بدانید

در ادامه به تعدادی از نکات قابل توجه که باید درباره مالیات در انگلیس بدانید، اشاره می‌کنیم.

نکات مالیاتی در مورد سیستم مالیاتی انگلیس

پیش از پرداخت مالیات باید برای دریافت شماره بیمه ملی اقدام کرد.
زن و شوهر هر کدام جداگانه موظف به پرداخت مالیات خود هستند.
قوانین مالیاتی برای شهروندان انگلیس و مهاجرانی که مقیم این کشور هستند، یکسان است.
درصورت اقامت موقت، چنانچه بیش از ۱۸۳ روز در این کشور مقیم باشید باید مالیات پرداخت کنید.
اگر شهروند انگلیس نبوده اما دارای یک ملک در این کشور هستید که حداقل ۳۰ روز در آن زندگی کردید، موظف به پرداخت مالیات خواهیدبود.
درصورت کار تمام وقت به مدت حداقل یکسال (۳۶۵ روز) و یا بیش از ۳ ساعت در هفته باید مالیات بدهید.
اگر اداره مالیات و گمرک، شما را به عنوان مقیم این کشور به شمار آورد، ملزم به پراخت مالیات هستید.

بیشتر بخوانید: آشنایی با قوانین و مقررات مالیات در سوئد