مالیات در کانادا بخش زیادی از هزینه‌های مربوط به خدمات عمومی، اجتماعی، آموزشی، بهداشتی و مراقبتی و… را پوشش می‌دهد. مالیات در این کشور توسط دولت فدرال و استان‌ها وضع و از شهروندان دریافت می‌شود. میزان مالیات در استان‌های مختلف با توجه به قوانین و سیاست‌های خاصی که دارند، متفاوت است. اگر قصد مهاجرت و اقامت در کانادا را دارید، باید از قوانین، انواع و نرخ مالیات در این کشور آگاهی کسب کنید.
سیستم مالیاتی در کانادا چگونه است؟
سیستم مالیات در کانادا به صورت تصاعدی و افزایشی است و درآمد بالاتر، مالیات بیشتری را نیز به همراه دارد. هر نوع درآمد، خدمات، محصولات، ملک و… شامل مالیات می‌شود. برای خرید اجناس، ملک، زمین و… چه شهروند این کشور باشید و چه دارای اقامت موقت باشید، ملزم به پرداخت مالیات هستید. افراد غیر مقیم، مشمول مالیات بر درآمد حاصل از اشتغال، درآمد ناشی از راه‌اندازی کسب‌وکار و سود سرمایه حاصل از واگذاری اموال در کانادا می‌شوند. کسانی هم که کمتر از یکسال در کانادا اقامت دارند،تنها برای دوره‌ای که در این کشور هستند ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خواهندبود.
آژانس درآمد کانادا یا همان CRA (Canada Revenue Agency) مسئول جمع‌آوری و اداره مالیات و کمک به رفاه اقتصادی و اجتماعی شهروندان است. CRA همچنین برنامه‌های مزایای اجتماعی و اعتبارات مالیاتی را در اختیار دولت فدرال و استان‌ها قرار می‌دهد.
در کانادا هر فرد، موظف به تکمیل فرم مالیاتی سالانه‌ی خود و ارائه‌ی آن به آژانس درآمد کانادا است. این فرم شامل تمام اطلاعات مالی از جمله حقوق، دارایی، مخارج زندگی، معاملات و سرمایه‌گذاری‌های مالی و… است. زن و شوهر باید به صورت جداگانه مالیات پرداخت کنند؛ حتی فرزندان نیز درصورت کار دائمی یا پاره‌وقت باید مالیات بر درآمد بپردازند.
مالیات در کانادا چه انواعی دارد؟
انواع مختلفی از مالیات در کشور کانادا وجود دارد که افراد ملزم به پرداخت آن‌ها هستند. مهم‌ترین انواع مالیات در این کشور عبارت است از:
- مالیات بر درآمد
- مالیات محصولات و خدمات
- مالیات بر فروش استانی
- مالیات فروش هماهنگ
- مالیات بر ملک
- مالیات بر شرکت
- مالیات خوداشتغالی
- مالیات بر سود سرمایه
همچنین مالیات‌های دیگر نظیر مالیات غیر مستقیم، ارز دیجیتال، خرید گوشی و… نیز وجود دارد.
نرخ مالیات در کانادا چقدر است؟
به طور کلی میزان مالیات در کانادا نسبت به بسیاری از کشورهای مهاجرپذیر کمی بالا است؛ اما دولت نسبت به همین نرخ بالاتر، امکانات رفاهی و اجتماعی بسیار خوبی نیز در اختیار شهروندان قرار می‌دهد. در ادامه به بررسی میزان مالیات‌های مختلف در کشور کانادا و استان‌های مهم آن می‌پردازیم.
مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد بیشترین اهمیت را در بین انواع دیگر مالیات در کانادا دارد و میزان آن در هر ایالت و استان متفاوت است. بنابراین نمی‌توان یک نرخ کلی برای مالیات بر درآمد مشخص کرد؛ میزان آن به حقوق و عایدی افراد، محل سکونت، نوع شغل، منابع و روش‌های کسب درآمد و… بستگی دارد. البته میزان نرخ مالیات بر فدرال در کانادا بر اساس حقوق سالانه یکسان و به شرح زیر است.
- میزان درآمد کمتر از حدود ۵۵ دلار: ۱۵ درصد مالیات
- میزان درآمد بین ۵۵ تا حدود ۱۱۱ هزار دلار: ۲۰.۵ درصد مالیات
- میزان درآمد بین ۱۱۱ تا تقریبا ۱۷۳ هزار دلار: ۲۶ درصد مالیات
- میزان درآمد بین ۱۷۳ تا حدود ۲۴۶ هزار دلار: ۲۹ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۲۴۶ هزار دلار: ۳۳ درصد مالیات
در ادامه نرخ مالیات بر درآمد را به تفکیک استان‌های مهم کانادا بیان می‌کنیم.
ایالت کبک
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۱ هزار دلار: ۱۴ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۵۱ تا حدود ۱۰۳ هزار دلار: ۱۹ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۰۳ تا ۱۲۶ هزار دلار: ۲۴ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱۲۶ هزار دلار: ۲۵.۷۵ درصد مالیات
استان آلبرتا
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۱۴۸ هزار دلار: ۱۰ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۱۴۸ تا حدود ۱۷۸ هزار دلار: ۱۲ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۷۸ تا حدود ۲۳۷ هزار دلار: ۱۳ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۲۳۷ تا حدود ۳۵۵ هزار دلار: ۱۴ درصد مالیات
- مقدار درآمد بیش از ۳۵۵ هزار دلار: ۱۵ درصد مالیات
استان انتاریو
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۱ هزار دلار: ۵.۰۵ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۵۱ تا حدود ۱۰۲ هزار دلار: ۹.۱۵ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۱۰۲ تا ۱۵۰ هزار دلار: ۱۱.۱۶ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۵۰ تا ۲۲۰ هزار دلار: ۱۲.۱۶ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۲۲۰ هزار دلار: ۱۳.۱۶ درصد مالیات
ایالت بریتیش کلمبیا
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۴۸ هزار دلار: ۵.۰۶ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۴۸ تا حدود ۹۵ هزار دلار: ۷.۷ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۹۵ تا حدود ۱۱۰ هزار دلار: ۱۰.۵ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۱۰ تا تقریبا ۱۳۳ هزار دلار: ۱۲.۲۹ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۳۳ تا حدود ۱۸۱ هزار دلار: ۱۴.۷ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۸۱ تا حدود ۲۵۲ هزار دلار: ۱۶.۸ درصد مالیات
- مقدار درآمد بیش از ۲۵۲ هزار دلار: ۲۰.۵ درصد مالیات
استان مانیتوبا
- میزان درآمد سالانه کمتر از ۴۷ هزار دلار: ۱۰.۸ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۴۷ تا ۱۰۰ هزار دلار: ۱۲.۷۵ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱۰۰ هزار دلار: ۱۷.۴ درصد مالیات
استان نیوبرانزویک
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۰ هزار دلار: ۹.۴ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۵۰ تا حدود ۱۰۰ هزار دلار: ۱۴ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۰۰ تا ۱۸۵ هزار دلار: ۱۶ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱۸۵ هزار دلار: ۱۹.۵ درصد مالیات
ایالت نیوفاندلند و لابرادور
- مقدار درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۴۳ هزار دلار: ۸.۷ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۴۳ تا حدود ۸۶ هزار دلار: ۱۴.۵ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۸۶ تا حدود ۱۵۴ هزار دلار: ۱۵.۸ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۵۴ تا تقریبا ۲۱۶ هزار دلار: ۱۷.۸ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۲۱۶ تا حدود ۲۷۵ هزار دلار: ۱۹.۸ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۲۷۵ تا حدود ۵۵۱ هزار دلار: ۲۰.۸ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۵۵۱ تا تقریبا ۱ میلیون و ۱۰۳ هزار دلار: ۲۱.۳ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱ میلیون و ۱۰۳ هزار دلار: ۲۱.۸ درصد مالیات
استان ساسکاچوان
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۲ هزار دلار: ۱۰.۵ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۵۲ تا حدود ۱۴۸ هزار دلار: ۱۲.۵ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بیش از ۱۴۸ هزار دلار: ۱۴.۵ درصد مالیات
جزیره پرنس ادوارد
- مقدار درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۳۲ هزار دلار: ۹.۶۵ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۳۲ تا حدود ۶۴ هزار دلار: ۱۳.۶۳ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۶۴ تا ۱۰۵ هزار دلار: ۱۶.۶۵ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۱۰۵ تا ۱۴۰ هزار دلار: ۱۸ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱۴۰ هزار دلار: ۱۸.۷۵ درصد مالیات
قلمرو یوکان
- مقدار درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۵ هزار دلار: ۶.۴ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۵۵ تا حدود ۱۱۱ هزار دلار: ۹ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۱۱ تا ۱۷۳ هزار دلار: ۱۰.۹ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۱۷۳ تا ۵۰۰ هزار دلار: ۱۲.۸ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۵۰۰ هزار دلار: ۱۵ درصد مالیات
قلمروهای شمال غرب
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۰ هزار دلار: ۵.۹ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۵۰ تا حدود ۱۰۱ هزار دلار: ۸.۶ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۱۰۱ تا ۱۶۴ هزار دلار: ۱۲.۲ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱۶۴ هزار دلار: ۱۴.۰۵ درصد مالیات
قلمرو نوناووت
- میزان درآمد سالانه کمتر از تقریبا ۵۳ هزار دلار: ۴ درصد مالیات
- میزان درآمد سالانه بین ۵۳ تا حدود ۱۰۶ هزار دلار: ۷ درصد مالیات
- مقدار درآمد سالانه بین ۱۰۶ تا ۱۷۳ هزار دلار: ۹ درصد مالیات
- میزان درآمد بیش از ۱۷۳ هزار دلار: ۱۱.۵ درصد مالیات
به این نکته توجه‌کنید که نرخ مالیات در کانادا برای درآمد، هرسال تغییر می‌کند و اعداد گفته‌شده تقریبی و مربوط به سال ۲۰۲۴ میلادی است.
مالیات بر محصولات و خدمات
مالیات بر محصولات و خدمات (GST) مشابه با مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در کشورهای اروپایی است. فروش هر نوع محصول و خدماتی به استثنای برخی کالاها، مشمول پرداخت GST می‌شود. این نوع مالیات در سطح فدرال محاسبه می‌شود و نرخ آن ۵ درصد است.
برخی از کالاهایی که از مالیات GST معاف هستند شامل موارد زیر هستند:
- مواد غذایی اساسی و ضروری
- خدمات بهداشتی
- خدمات دندانپزشکی
- هزینه‌های نگهداری و مراقبت از کودکان
- داروهای تجویزی
- بیشتر محصولات کشاورزی، دامی و شیلاتی
- اجاره‌خانه
مالیات بر سود سرمایه
سود حاصل از سرمایه‌گذاری در کانادا شامل مالیات می‌شود. براساس قوانین مالیات در کانادا اگر پس از سرمایه‌گذاری یا فروش هر چیزی سود کسب کنید، ۵۰ درصد از سود بدست‌آمده را باید به درآمد مشمول مالیات خود اضافه کنید.
مالیات بر فروش استانی
مالیات بر فروش استانی یا PST بر روی کالا و خدمات در سطح استان‌ها لحاظ می‌شود. به عبارتی دیگر در برخی از استان‌های کانادا بر روی قیمت فروش اکثر محصولات و خدمات، مبلغی اضافه‌تر تحت عنوان PST دریافت می‌شود. نرخ این مالیات در استان‌های مختلف بین ۶ تا ۹.۹۷۵ درصد متغیر است که در این بین، ایالت کبک دارای بیشترین نرخ مالیات PST است.
مالیات فروش هماهنگ
مالیات فروش هماهنگ یا همان HST در برخی از ایالت‌های کانادا مانند نیوفاندلند، لابرادور، انتاریو و… استفاده می‌شود. این مالیات از ترکیب GST و PST بدست می‌آید و شامل دولت فدرال و استانی می‌شود. برای مثال در انتاریو نرخ مالیات بر فروش هماهنگ ۱۳ درصد است که ۵ درصد آن متعلق به فدرال و ۸ درصد متعلق به استان است.
مالیات بر خوداشتغالی
مالیات خوداشتغالی همانطور که از نامش پیدا است مربوط به افرادی است که کارفرما ندارند و دارای کسب‌وکار مستقل هستند. نرخ مالیات بر خوداشتغالی و مشاغل آزاد ۱۵.۳ درصد از سود خالص است. از این ۱۵.۳ درصد، ۱۲.۴ درصد آن مربوط به مالیات تامین اجتماعی و ۲.۹ درصد مالیات بر درآمد خالص است. محاسبه‌ی این نوع مالیات در کانادا کمی پیچیده و از روش حسابداری تعهدی بدست می‌آید. بنابراین اگر مشمول پرداخت این مالیات هستید، بهتر است از یک حسابدار یا مشاوران متخصص ما در تیم یونیورسیتیو کمک بگیرید.
مالیات بر خانه
برای خرید و فروش خانه و حتی قبوض برق و آب نیاز به پرداخت مالیات دارید. همچنین اگر دارای ملکی در کانادا هستید، سالانه نیز باید مقدار مشخصی مالیات به شهرداری منطقه خود بپردازید.
هنگام خرید خانه‌ی نوساز و یا ملکی که به طور کامل توسط سازنده بازسازی شده باید ۵ درصد از ارزش کل ملک را به عنوان مالیات GST به دولت پرداخت کنید. درصورتی که بخواهید در آن خانه سکونت کنید و قیمت کل آن کمتر از ۳۵۰۰۰۰ تا ۴۵۰۰۰۰ شود، قسمتی از مالیات برگشت داده خواهدشد. همچنین هر استان با توجه به قوانین خاص خود، مالیاتی تحت عنوان PTT را هنگام انتقال از خریدار دریافت می‌کند.
اگر خانه‌ی خود را اجاره داده‌اید باید حدود ۲۵ درصد از اجاره‌ی خود را پس از کسر هزینه‌های عملیاتی، تعمیرات و… به مالیات اختصاص دهید.
مالیات بر شرکت
راه‌اندازی شرکت و درآمدزایی از آن مستلزم پرداخت مالیات در کانادا است. مالیات بر تاسیس شرکت در دو سطح فدرال و استانی اخذ می‌شود و میزان آن باتوجه به استان موردنظر، اندازه و نوع بیزینس متفاوت است. مالیات فدرال برای کسب‌وکارهای کوچک و خصوصی حدود ۹ درصد و برای سازمان‌های دولتی تقریبا ۱۵ درصد است. همچنین میزان مالیات‌های استانی برای سازمان‌های کوچک بین حدود ۰ تا ۳ درصد و برای شرکت‌های دولتی بین ۸ تا ۱۶ درصد است.
در مجموع باید بگوییم که نرخ مالیات‌های گفته‌شده کاملا دقیق نیست و مربوط به تاریخ انتشار این مقاله است. بنابراین برای کسب اطلاعات دقیق می‌توانید به صورت کاملا رایگان با مشاوران یونیورسیتیو تماس بگیرید.
بیشتر بخوانید: مالیات در انگلیس چگونه است؟
چه قوانین مالیاتی در کانادا وجود دارد؟
برخی از مهم‌ترین قوانین مالیات در کانادا شامل موارد زیر است:
- میزان مالیات پرداختی با توجه به نوع آن و استان محل سکونت تفاوت دارد.
- مالیات بر درآمد ارتباط مستقیمی با میزان حقوق دریافتی دارد.
- وجود اسنادی مانند بیمه تامین اجتماعی (SIN)، کارت مراقبت استانی و یا گواهینامه رانندگی نشان‌دهنده زندگی در کانادا و الزام به پرداخت مالیات است.
- حداقل ۱۸۳ روز زندگی در کانادا منجر به پرداخت مالیات شهروندی یکساله می‌شود.
- فعالیت رسمی شهری، اقامت دائم و داشتن همسر و فرزند و یا افراد تحت تکلف نمایانگر زندگی در کانادا و نیازمند پرداخت مالیات است.
- عدم پرداخت مالیات منجر به جریمه‌های سنگین، شکایت و حتی مصادره اموال می‌شود.
- مالیات را می‌توان از طریق سیستم بانکداری آنلاین، اداره پست و خدمات پرداخت الکترونیکی CRA پرداخت کرد.
- معمولا کارفرمایان، مالیات کارمندان را از روی حقوق آن‌ها کسر می‌کنند؛ اما باز هم کارمندان باید اظهارنامه‌ی مالیاتی خود را که شامل درآمد اصلی و سایر درآمدهای دیگر است را به سازمان CRA ارائه دهند.
- به مواردی مانند هدیه، میراث، لاتاری و… مالیات تعلق نمی‌گیرد.
- هنگام محاسبه‌ی مالیات در کانادا می‌توان برخی از مخارج مراقبت از کودکان، جابه‌جایی، هزینه‌های شغلی و… را از درآمد خالص خود کم کرد.
بیشتر بخوانید: آشنایی با قوانین مقررات مالیات در سوئد
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی در کانادا چه زمانی است؟
مهلت ارائه و ثبت فرم یا همان اظهارنامه مالیات در کانادا برای شاغلان، حداکثر تا ۳۰ آوریل است. افراد خوداشتغال زمان بیشتری برای ثبت مالیات خود دارند و این مهلت تا قبل از ۱۷ ژوئن تمدید می‌شود. شرکت‌ها نیز باید فرم مالیاتی خود را تا حداکثر ۶ ماه پس از پایان سال مالی خود ارسال کنند.
